세법개정안 당신이 알아야 할 모든 정보!

2024년 세법개정안의 중요 내용

2024년 세법 개정안에 대한 이해는 각 개인의 재무 계획에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 세법은 개인 및 기업의 자산 가치와 절세 전략에 중요한 역할을 하므로, 이러한 개정안에 대해 숙지하는 것이 필수적입니다. 이번 개정안은 다양한 세금 분야에서의 중요한 변화를 포함하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 세법 개정안은 매년 발표되지만, 올해는 특히 상속세 및 증여세, 금융투자소득세, 법인세, 결혼 및 출산 관련 세제 변화가 중요합니다. 양경섭 세무사의 말씀처럼, 아는 게 힘이므로 이러한 정보들을 잘 이해하는 것이 절세를 위한 첫걸음이 될 것입니다.

상속세 및 증여세율 개정안

우리는 이번 개정안으로 인해 상속세 및 증여세의 과세 표준이 큰 변화를 겪는 것을 알 수 있습니다. 2024년부터는 최저 세율 구간이 1억 원 이하에서 2억 원 이하로 조정되며, 최고 세율이 50% 구간이 없애지고 40%로 낮아집니다. 이는 상속하는 자산에 대해 보다 유리한 조건을 제공할 수 있습니다. 또한, 자녀 공제가 1인당 5000만 원에서 5억 원으로 인상되어 많은 가구에 혜택이 돌아갈 것으로 예상됩니다. 이와 관련된 숙지가 필요하며, 상속세 신고를 통해 양도소득세 부담액을 줄일 수 있는 전략을 세워야 합니다.

• 상속·증여세 과세 표준과 세율 변경 사항
• 자녀 공제 인상과 그에 따른 세제 혜택
• 공제 내역 및 뒷받침하는 계산법의 변동
• 상속세 신고의 중요성과 추후 양도세 부담 완화 전략
• 상속세 관련 공제 항목별 체크리스트

금융투자소득세 폐지 및 ISA 세제 혜택 확대

금융투자소득세의 폐지는 많은 소규모 투자자들에게 긍정적인 반향을 불러일으킬 것입니다. 내년부터 금융투자소득세가 부과되지 않게 되어, 일반 투자자들은 부담 없이 국내 상장 주식에 투자할 수 있을 것으로 예상됩니다. 특히, 국내투자형 ISA의 신설과 함께 일반 투자형 ISA에 대한 세제 혜택이 확대되어, 개인의 투자 메리트가 더욱 증대될 것입니다. 이는 장기적으로 투자 활성화에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다.

또한, ISA에 가입할 수 있는 조건도 변경되어, 15세 이상의 대한민국 거주자들이 연간 4000만 원까지 납입하고 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 특히, 비과세 한도 초과분은 9%로 분리과세 되어 절세 효과를 볼 수 있습니다. 이와 같은 변화는 개인의 재무 관리를 보다 유리하게 만들어 줄 것입니다.

법인 관련 세제 변화

법인세의 세제 변화는 기업에 있어 중요한 재정적 전략을 세우는 데 기여할 수 있습니다. 법인세가 과세표준 구간마다 1% 포인트 인하 되어, 이는 기업의 세부담을 경감시키는 데 도움이 될 것으로 보입니다. 밸류업 우수기업 및 스케일업 우수기업에 대한 가업상속공제한도 확대는 기업의 지속 가능한 성장과 발전을 도울 수 있는 좋은 기회가 됩니다.

특히, 최대주주 할증평가 제도가 폐지되고, 주주환원금액에 대한 법인세 세액공제 제도가 새롭게 도입됨으로서 주주들에게 혜택이 돌아갈 수 있는 길이 열렸습니다. 이는 기업의 주주 환원 정책을 강화하고 소비를 촉진하는 긍정적인 효과를 이끌어 낼 것으로 기대됩니다.

결혼·출산 세제 혜택

결혼과 출산에 대한 세제 혜택이 더욱 확대되었습니다. 출산 보육수당이 비과세로 적용되며, 결혼세액공제도 신설되어 혼인신고를 한 부부에게 최대 100만 원의 세액 공제를 제공하게 됩니다. 이러한 변화는 출산 가구에 경제적인 도움을 줄 효과가 크다고 평가되고 있습니다. 각종 세액 공제의 인상이 개인의 가계에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다.

인구감소지역에 대한 세제 혜택 및 청약통장 보유 세제 혜택

인구감소 지역의 주택 취득 시 특별한 세제 혜택이 마련되었습니다. 2024년 1월 4일부터 2026년 12월 31일까지 인구감소지역의 주택을 취득하는 경우 양도소득세 및 종합부동산세 적용 시 1세대 1주택 특례가 적용됩니다. 이로 인해 주택을 소유하고 있는 1주택자에게 많은 혜택이 돌아갈 것으로 예상됩니다.

주택청약종합저축 납입액에 대한 공제 혜택도 확대되어 무주택 세대주가 아니더라도 그 배우자가 공제를 받을 수 있는 기회가 마련되었습니다. 이는 주택소유를 원하는 많은 가구에게 도움을 줄 것으로 기대됩니다.

기타 부동산 관련 세제 혜택

... 혼인에 대한 1세대 1주택 특례도 확대되었습니다. 양도세 및 종합부동산세의 1세대 1주택 간주 기간이 늘어나서 혼인한 부부가 1주택자의 혜택을 누릴 수 있는 기간이 연장되었습니다. 이러한 변화는 부부가 주택 소유를 더욱 용이하게 만들어 줄 것입니다.

하지만, 이번 개정안에서 부동산 관련 세제의 전반적인 변화가 큰 것은 아니라는 의견도 있습니다. 향후 추가적인 세제 개편이 필요할 것으로 보입니다.

자주 묻는 질문 FAQ